Pensioenvergelijker: VAPZ (privé), VAPZ (via vennootschap) en IPT

7Leeswijzer, aannames en bronnen

• Dit is een vereenvoudigd, illustratief model, geen gepersonaliseerd fiscaal of juridisch advies. De lichtblauwe vakken kan je zelf invullen.
• De IPT-premie is begrensd door de 80%-regel: wettelijk plus aanvullend pensioen samen maximaal 80% van de laatste brutobezoldiging. Dat wordt in dit model niet getoetst. Per dossier te verifiëren op basis van de bezoldiging.
• VAPZ via de vennootschap: het contract blijft op naam van de klant (natuurlijk persoon). De premie die de vennootschap betaalt, is fiscaal een voordeel van alle aard (VAA). Dat VAA wordt via het fiscaal attest privé opnieuw afgetrokken, dus fiscaal neutraal op het privé-inkomen. Het VAA telt wel mee voor de sociale bijdragen. Zonder bijsturing van de bezoldiging betaalt de klant daardoor extra sociale bijdragen. Bronnen: mijntipsenadvies.be (24-4-2026), help.astro.tax, mysavings.be.
• Het model gaat uit van een constante jaarlijkse premie en een constant rendement over de hele looptijd. In de praktijk schommelt dat (onder meer het Tak 23-rendement en de indexatie van de fiscale plafonds).
• Stap 6 vergelijkt alle scenario's op één noemer: de kostprijs voor de vennootschap. Bij VAPZ privé wordt de privékost omgerekend naar het bruto bijkomend loon dat de vennootschap moet uitkeren opdat de klant de premie netto zelf kan dragen. Nominale bedragen, zonder actualisatie.
• Hoe kom je aan het jaarlijks fiscaal en sociaal voordeel van VAPZ privé ()?
  1. Je premie verlaagt je sociale bijdragen: × = .
  2. Je belastbaar inkomen daalt met de premie min die besparing: − = .
  3. Daarop bespaar je belasting aan je hoogste tarief, met gemeentebelasting: × = .
  4. Samen: + = per jaar.
  Dat bedrag gebruikt stap 6 om de privékost van VAPZ privé om te rekenen naar wat het je vennootschap kost. Terug naar stap 4
• Hoe kom je aan de nettokost privé van VAPZ privé ()?
  1. Je betaalt de premie zelf: .
  2. Je krijgt het jaarlijks fiscaal en sociaal voordeel terug: (zie de toelichting hierboven).
  3. Wat je echt zelf betaalt: − = per jaar.
  Terug naar stap 4
• Hoe kom je aan wat er privé naar belastingen en bijdragen gaat ()?
  1. Je vennootschap keert je extra brutoloon uit: . Genoeg om de premie privé te kunnen betalen.
  2. Op dat extra loon betaal je sociale bijdragen: × = .
  3. Op wat overblijft, betaal je personenbelasting met gemeentebelasting: × = .
  4. Samen: + = .
  5. Netto hou je over. Dat is precies je nettokost privé: de premie min het fiscaal en sociaal voordeel.
  Terug naar stap 6b
• Wat is de wettelijke pensioenleeftijd?

  Dat is de leeftijd waarop je wettelijk pensioen normaal ingaat. Ze hangt af van je geboortejaar:

  Je bent geboren	Wettelijke pensioenleeftijd
  vóór 1960	65 jaar
  van 1960 tot en met 1963	66 jaar
  vanaf 1964	67 jaar

  Bron: Federale Pensioendienst, persbericht van 17 december 2024. Terug naar stap 1
• Waarom vragen we of je actief blijft?

  Wie blijft werken tot zijn wettelijke pensioenleeftijd, betaalt minder belasting op zijn kapitaal. Bij VAPZ wordt de fictieve rente dan berekend op 80% van het kapitaal in plaats van 100%. Bij IPT betaal je dan 10% in plaats van 16,5% tot 20%.

  Neem je je kapitaal op vóór je wettelijke pensioenleeftijd? Dan ben je niet actief gebleven tot die leeftijd. De tool rekent dan met het gewone tarief, ook als je "Ja" kiest.

  Terug naar stap 1
• Hoe werkt de fictieve rente bij VAPZ?

  Je kapitaal wordt niet in één keer belast. De fiscus doet alsof het kapitaal je een jaarlijkse rente oplevert. Die fictieve rente tel je een aantal jaren op bij je andere inkomsten.

  Leeftijd bij opname	Fictieve rente	Aantal jaren
  65 jaar of ouder	5%	10 jaar
  63 of 64 jaar	4,5%	13 jaar
  61 of 62 jaar	4%	13 jaar
  60 jaar	3,5%	13 jaar

  Ben je actief gebleven tot je wettelijke pensioenleeftijd? Dan rekent de fiscus de fictieve rente op 80% van je kapitaal. Anders op 100%.

  Bronnen: Federale Verzekering, Fictieve rente; Vivium, FAQ fiscaliteit VAPZ; mysavings.be, Belastingen en mijn VAPZ. Terug naar stap 5
• Hoe wordt een IPT belast bij opname?

  Op een IPT betaal je één keer belasting op het kapitaal, plus gemeentebelasting.

  Situatie	Eindbelasting
  Actief gebleven tot je wettelijke pensioenleeftijd	10%
  Opname op 60 jaar	20%
  Opname op 61 jaar	18%
  Opname vanaf 62 jaar, niet actief gebleven	16,5%

  Uitzondering die de tool niet berekent: wie een volledige loopbaan van 45 jaar heeft, kan ook vroeger 10% krijgen. En wie op 60 of 61 jaar tegelijk zijn wettelijk pensioen opneemt, betaalt 16,5%.

  Bronnen: AG, Belastingen op pensioenkapitaal; Life Experts, Uitkering groepsverzekering bij de wettelijke pensionering; mysavings.be. Terug naar stap 5