IPT-opbouw: wat hou je netto over?

6De opbouw jaar per jaar

7Leeswijzer, aannames en bronnen

• Dit is een vereenvoudigd, illustratief model, geen gepersonaliseerd fiscaal of juridisch advies. De lichtblauwe vakken kan je zelf invullen.
• De IPT-premie is begrensd door de 80%-grens: wettelijk plus aanvullend pensioen samen maximaal 80% van je laatste brutobezoldiging. Dat wordt in dit model niet getoetst.
• De premie wordt maandelijks gestort, aan het begin van de maand. Het rendement wordt maandelijks bijgeschreven. Constant rendement en constante premie over de hele looptijd; in de praktijk schommelt dat.
• Aannames: instapkosten 2%, premietaks 4,4%, tak 23 met 4% netto rendement, vennootschapsbelasting 20%, RIZIV 3,55%, solidariteitsbijdrage 2%, gemeentebelasting 7%.
• Wat is het verwacht netto jaarlijks rendement?

  Het verwacht bruto jaarlijks rendement is bijvoorbeeld 6% gemiddeld per jaar. Daar gaat de jaarlijkse beheersvergoeding van af: die van het verzekeringscontract en die van de gekozen ETF's en/of fondsen. Stel bijvoorbeeld 2%.

  Netto blijft er dan 6% − 2% = 4% per jaar over. Met dat netto rendement rekent de tool.

  Terug naar stap 3
• Wat kost de IPT je vennootschap?
  1. Je vennootschap stort per jaar.
  2. De premie is een aftrekbare beroepskost. Bij 20% vennootschapsbelasting (verlaagd kmo-tarief, eerste schijf; per dossier te bevestigen) bespaart je vennootschap per jaar.
  3. Nettokost voor je vennootschap: − = per jaar.
  4. Over : , nominaal.
  Terug naar stap 5
• Wat is de wettelijke pensioenleeftijd?

  Dat is de leeftijd waarop je wettelijk pensioen normaal ingaat. Ze hangt af van je geboortejaar:

  Je bent geboren	Wettelijke pensioenleeftijd
  vóór 1960	65 jaar
  van 1960 tot en met 1963	66 jaar
  vanaf 1964	67 jaar

  Bron: Federale Pensioendienst, persbericht van 17 december 2024. Terug naar stap 1
• Waarom vragen we of je actief blijft?

  Wie blijft werken tot zijn wettelijke pensioenleeftijd, betaalt 10% belasting op zijn IPT in plaats van 16,5% tot 20%.

  Neem je je kapitaal op vóór je wettelijke pensioenleeftijd? Dan ben je niet actief gebleven tot die leeftijd. De tool rekent dan met het gewone tarief, ook als je "Ja" kiest.

  Terug naar stap 1
• Hoe wordt een IPT belast bij opname?

  Op een IPT betaal je één keer belasting op het kapitaal, plus gemeentebelasting.

  Situatie	Eindbelasting
  Actief gebleven tot je wettelijke pensioenleeftijd	10%
  Opname op 60 jaar	20%
  Opname op 61 jaar	18%
  Opname vanaf 62 jaar, niet actief gebleven	16,5%

  Uitzondering die de tool niet berekent: wie een volledige loopbaan van 45 jaar heeft, kan ook vroeger 10% krijgen. En wie op 60 of 61 jaar tegelijk zijn wettelijk pensioen opneemt, betaalt 16,5%.

  Bronnen: AG, Belastingen op pensioenkapitaal; Life Experts, Uitkering groepsverzekering bij de wettelijke pensionering; mysavings.be. Terug naar stap 4